꼭 알아야 하는 퇴직연금 DC,DB,IRP 비교 선택 시 고려사항!!

 

퇴직연금의 개념, 종류, 그리고 선택 시 고려사항

퇴직연금과 퇴직금의 차이점

퇴직연금과 퇴직금은 많은 사람들이 혼동하는 개념입니다. 퇴직금은 퇴사 시에 회사로부터 일시금으로 지급되는 금액을 말하고, 퇴직연금은 일정한 기간 동안 회사나 금융기관에 적립된 후 퇴직 시에 연금으로 받는 제도입니다. 퇴직금은 회사에 의해 관리되는 반면, 퇴직연금은 퇴직연금 사업자인 은행, 증권사, 보험사 등이 관리합니다.

 

퇴직연금의 종류와 특징

DB형과 DC형

• DB형(확정급여형): 퇴직 시에 받을 퇴직급여가 사전에 확정된다는 의미입니다. 근로 연수와 퇴직 전 3개월 평균 임금을 기준으로 퇴직급여가 계산됩니다. DB형은 회사가 운용에 대한 책임을 지기 때문에 안정적이지만, 근로자 개인의 임금 상승률에 따라 퇴직급여가 달라질 수 있습니다.
• DC형(확정기여형): 근로자가 퇴직연금을 적립하는 계좌를 개인적으로 운영하는 제도입니다. 회사는 매년 근로자의 연간 임금의 일정 비율을 근로자 퇴직계좌에 예치합니다. 퇴직 시에는 개인이 적립금과 운영 수익을 퇴직급여로 받습니다. DC형은 개인이 운용에 책임을 져야 하지만, 투자 수익에 따라 퇴직급여가 변동될 수 있습니다.

기업형 IRP

기업형 IRP는 소규모 기업이 DC형이나 DB형을 도입하기 어려운 경우 간단하게 퇴직연금 제도를 운영할 수 있는 방법입니다. 기업에서 직접 근로자의 동의를 받아 가입합니다.

개인형 IRP (퇴직 IRP와 정립 IRP)

개인형 IRP는 개인이 자율적으로 퇴직금을 적립하는 제도입니다. 퇴직 IRP는 퇴직 시에 DB형, DC형, 기업형 VRP로 운용된 적립금을 받는 계좌입니다. 정립 IRP는 추가적인 연금 준비를 위해 개인이 적립할 수 있는 계좌입니다. 정립 IRP에는 세제 혜택이 있으며, 일반적으로 말하는 IRP는 정립 IRP를 의미합니다.

 

DB형과 DC형 선택 시 고려사항

DB형은 퇴직 전 3개월 평균 임금을 기준으로 퇴직급여가 확정되기 때문에, 임금 피크제가 적용되는 경우에 불리할 수 있음 DC형은 중도 인출이 가능하므로 주택자금 등에 활용할 수 있는 유연성이 있음

DB형의 장점과 적합한 상황

• 퇴직 시에 확정된 퇴직급여를 받을 수 있어 안정성이 높음.
• 장기근속이 가능한 사람이 유리
• 투자에 대한 자신이 없거나 안정성을 중요시하는 경우

DC형의 장점과 적합한 상황

• 임금 상승률이 높거나 이직이 잦은 사람이 유리
• 투자에 대한 자신이 있거나 수익성을 중요시하는 경우
• DB형에서 DC형으로 전환하는 경우
• DC형에서 주택 자금 마련이 필요한 경우

개인형 IRP로의 이전과 일식 vs. 연금 선택

• 퇴직 IRP로 받은 금액을 일식으로 받을지 연금으로 수령할지 선택 가능
• 연금으로 수령 시, 퇴직 소득세 감면 혜택과 일부 세금 제외 등의 혜택이 존재
• 일반 계좌로 퇴직금을 받은 경우에도 60일 이내에 개인형 IRP로 전환 가능

 

퇴직연금 선택 시 추천 대상

• DB형은 임금 상승률이 높거나 투자 운용에 자신이 없는 사람에게 추천
• DC형은 임금 상승률이 있거나 투자 운용에 자신이 있는 사람에게추천
• 기업형 IRP는 소규모 기업이나 간편한 퇴직연금 제도를 원하는 경우에 적합
• 개인형 IRP는 퇴직금을 자율적으로 적립하고 싶은 경우에 적합
• 퇴직 시에 일시금으로 받는 것이나 연금으로 받는 것은 개인의 상황과 선호에 따라 결정